Как фрилансеру стать самозанятым и, главное, зачем?
Семён — дизайнер. Фрилансит на нескольких биржах, есть постоянные клиенты. Он законопослушный гражданин и переживает из-за того, что не платит налоги. Семён и рад бы работать по-честному, но удобного инструмента для этого не видит.
Если он зарегистрируется как индивидуальный предприниматель, то будет каждый год платить минимум 40874₽ взносами на пенсионное и медицинское страхование. Ещё придётся возиться с декларациями, а это пугает.
Пару раз Семён заключал договор гражданско-правового характера. Налоги в этом случае платит заказчик — 27,1% сверх той суммы, что Семён получил на руки. За неимением лучшего эту схему мы обычно рекомендовали своим исполнителям, но у нас нет данных о том, часто ли они следовали совету. Семён вот пришёл к выводу, что это оправдано только на больших проектах, а когда чек 500₽, то кто станет составлять договор и пересылать туда-сюда бумаги на подпись?
У Семёна появилась надежда комфортно легализоваться только в прошлом году, когда на все регионы распространили налог на профессиональный доход более известный как самозанятость.
ЧТО ТАКОЕ САМОЗАНЯТОСТЬ
Налог на профессиональный доход (самозанятость) — налоговый режим для тех, кто работает на себя. Каждый может стать самозанятым, если он зарабатывает меньше 2,4 миллионов рублей в год и не держит наёмных сотрудников.
Это довольно мягкий налоговый режим: вы платите 4%, если работаете с физическими лицами, 6% — с поступлений от юридических лиц. И нет никакой мудрёной отчётности, просто выписываете чек в приложении. Даже бухгалтер не понадобится!
Самозанятые работают «вбелую», получают официальный доход и трудовой стаж (опционально), а также беспрепятственно сотрудничают с крупными компаниями, которые все платежи проводят исключительно через бухгалтерию. И не нужно бояться, что придёт налоговая.
КОМУ ПОДХОДИТ
Такой налог подходит не только фрилансерам. Самозанятыми могут стать те, кто оказывает услуги, продаёт хэндмейд или сдаёт квартиру. А ещё маникюрши, домашние кондитеры, фотографы, блогеры, продающие рекламу в сторис, репетиторы и няни. Все те люди, у которых бизнес в Instagram, и которые просят вас ничего не писать в комментариях к платежу, когда вы переводите им оплату на карту Сбербанк. You know what I mean.
Потенциально это 16-17 миллионов человек, почти четверть работающего населения. В феврале 2021 в стране зарегистрировано 1,7 млн самозанятых.
КАК СТАТЬ САМОЗАНЯТЫМ
Стать самозанятым проще, чем пройти тесты на Workzilla! Система такая простая и удобная, что даже не верится, что это государственный проект. Итак, есть 4 способа регистрации:
Мобильное приложение «Мой налог»
Уполномоченные банки (онлайн или в офисе)
Учётная запись на Госуслугах
Личный кабинет на сайте ФНС России
Мы начали было расписывать процедуру регистрации, но почувствовали себя дураками. Настолько там всё элементарно. Но если такой гайд всё же нужен, напишите: anna@work-zilla.com
КАК ПОЛЬЗОВАТЬСЯ
Каждый раз, когда на вашу карту падают деньги или вы получаете оплату наличными, нужно пробить чек. Вот как это происходит в приложении «Мой налог».
Нажмите на большую оранжевую кнопку «Новая продажа». В открывшемся окне введите сумму и название услуги. Все заказчики Workzilla — физические лица, поэтому выбирайте пункт «продажа физическому лицу». При желании чек можно распечатать или отправить клиенту электронной почтой, SMS или в мессенджер.
Если вы что-то сделали не так, аннулируйте операцию, сославшись на возврат средств или то, что чек был сформирован по ошибке.
Считать налог не придётся, приложение всё сделает само и 12 числа каждого месяца будет выставлять счёт за прошлый месяц. Оплатить нужно до 25 числа. Если привязать карту и настроить автоплатёж, то всё ещё проще.
В сущности от вас требуется только два действия: отображать в приложении каждое поступление средств и до 25 числа оплачивать налог.
ВАМ ПОЛАГАЕТСЯ БОНУС
Когда вы регистрируетесь самозанятым, вам сразу падает бонус 10000₽. Он уменьшает налоговую ставку на 1%, в случае, если ваши клиенты физические лица и на 2%, если вы работаете с юридическими. То есть первое время вы платите меньше, пока полностью не исчерпаете бонус. В дальнейшем — 4% и 6% соответственно.
Например, Семён зарегистрировался самозанятым. В первый месяц он заработал 26000₽. В основном Семён сотрудничал с физическими лицами (25000₽), но ещё нарисовал баннер для Евросети (900₽) и провёл этот платёж как услугу юрлицу.
Если бы бонуса не было, он должен был бы заплатить 1054₽ налога.
4% от 25000₽ = 1000₽
6% от 900₽ = 54₽
Но с учётом вычета получится 786₽.
3% от 25000₽ = 750₽ (250₽ заплатило государство)
4% от 900₽ = 36₽ (18₽ заплатило государство)
Бонус сократился на 268₽. Едем дальше!
Опять же, это мы пишем для общего понимания, заморачиваться вам не придётся. Приложение само всё пересчитает, уменьшит налог и сократит бонус.
А ПЕНСИЯ БУДЕТ?
Самозанятые не платят фиксированные обязательные взносы и «в базовой комплектации» пенсионный стаж им не идёт. Можно «докупить» пенсионный стаж, оплачивая взносы самостоятельно. В год нужно заплатить 32448₽, это также можно делать через приложение «Мой налог».
Семён считает, что обеспечит себя в старости лучше, чем это сделает государство. У него есть план: сдавать квартиру родителей и жить на эти деньги. А ещё у Семёна есть 1 биткоин. Возможно потом он передумает, но пока Семён пользуется своим правом не вносить добровольные отчисления в пенсионный фонд. Но при этом он осознаёт, что не имея официального трудового стажа может рассчитывать только на социальную пенсию. Она будет назначена на 5 лет позже, чем его работающим ровесникам. В 2021 году социальная пенсия в России — 5283₽.
ЗАЧЕМ ЭТО ФРИЛАНСЕРУ?
Давайте пропустим ту часть, в которой мы рассказываем, что платить налоги — это взрослый и цивилизованный подход, а если их не платить, то могут быть неприятности. Дело даже не в этом. Наблюдая 12 лет за тем, как развивается рынок фриланса, мы способны провести пунктирную линию в будущее. И наш прогноз: через пару лет все в интернете будут работать официально.
Всё становится более прозрачным. Если раньше налоговой службе требовалось специально запрашивать данные об операциях по счетам юридических лиц, то теперь вся информация предоставляется банками. С февраля в личных кабинетах налогоплательщиков отображаются чеки их покупок. Данные о владельцах электронных кошельков поступают в ФНС, а пополнить кошелёк анонимно — невозможно. Законопроект о налогах на криптовалюту принят Госдумой в первом чтении. Все эти маленькие фрагменты складываются в общую картину.
Можно по-разному к происходящему относиться. Можно считать, что «закручивают гайки!» или что «наконец с варварством покончено», но игнорировать эту ситуацию — всё равно что прятаться от проблем под одеялом.
Самозанятость это самый простой и наименее затратный способ легализоваться фрилансеру. Переходите на светлую сторону! У нас есть печеньки.
Рубрики: Исполнителям
